Сущность и содержание системы контроллинга

Вцентрах финансовой ответственности, призванных воплощать функции и операции конкретного бизнес-процесса собирается информация для расчета результативности и эффективности произведенных расходов. Именно вцентрах финансовой ответственности, отвечающих за финансовые показатели деятельности, формируется информация стратегическогобюджетирования, стратегического учета и стратегическогоконтроля. При этом осуществляется анализ системы сбалансированныхпоказателей, и выявляются отклонения в исполнении стратегических бюджетов. Для распределения ресурсов по бизнес-процессам и взаимной координации показателей результативности необходимо разрабатывать стратегические бюджеты: Организация учета по бизнес-процессам и видам деятельности в конечном итоге должна обеспечить сбор информации для целей обратной связи с другими общими функциями управления: Бюджеты конкретных стратегических целей рассчитанные для каждого места возникновения затрат — скважины или куста скважин, либо бизнес-процесса, по элементам и статьям расходов, должны дать информацию о таких показателях, как: Сумма расходов на производство буровых работ; Объем инвестиций на обновление основных фондов; Сумма материальных и трудовых ресурсов; Себестоимость подрядных и ремонтных работ; Себестоимость расходов на увеличение дебита скважин; Функциональная производственная себестоимость по бизнес-процессам; Полная себестоимость бизнес-процесса; Полная себестоимость добытых углеводородов; Себестоимость объекта калькулирования. Стратегический бюджет интегрирует элементы стратегического планирования и бюджетного контроля и разрабатывается, как правило, на длительный период [2]. Прогнозные и фактические бюджетные расходы при сравнении дают информацию об отклонениях, с выявлением причин и инициаторов. При этом можно рассчитать следующие показатели финансового характера:

8.1. Планирование капиталовложений

С этой целью составляется структурная схема предприятия, на которой указываются входящие и выходящие из подразделений информационные потоки, а также базы данных, существующие внутри подразделений"как есть". Далее задаются основные требования к системе управленческой отчетности"как надо". Должен выполняться принцип уменьшения количества предоставляемой информации с движением вверх по иерархической лестнице; периодичность и формат выходящих информационных потоков.

Составляются необходимые учетные формы для использования внутри подразделений. Они должны соответствовать следующим установкам: На третьем этапе - внедрение процедур планирования - вырабатывается формат планов и заданий для различных подразделений с привлечением всех уровней руководства.

стратегическое планирование инвестиционной деятельности;; — текущее Одним из методов управления инвестиционной деятельностью В общей системе контроллинга выделяется один из центральных его блоков.

Динамические — проведение расчётов для всего срока реализации: Сценарии и математические модели. Общий недостаток статических и динамических методов заключается в рассмотрении только монетарных величин. Более широкие возможности открываются при работе с математическими моделями и сценариями. Они позволяют рассмотреть более широкий спектр факторов инвестиционного проекта, варианты развития событий и оценить влияние изменений по составляющим на общий результат реализации проекта.

Инновации рассматриваются как отдельные инвестиционные проекты, так как обладают всеми признаками проекта: Основная задача проект-контроллинга - надзор за ходом выполнения проекта, контрль и информационная поддержка эффективности управления проектом. Составляют план реализации проекта, также методики и инструменты, входные параметры - описание задач проекта, бюджет проекта, планы по срокам и т. Контроллинг персонала предприятия организации.

К числу основных из этих принципов, обеспечивающих подготовку и принятие стратегических инвестиционных решений в процессе разработки инвестиционной стратегии предприятия, относятся: Рассмотрение предприятия как открытой социально-экономической системы, способной к самоорганизации. Этот принцип стратегического управления состоит в том, что при разработке инвестиционной стратегии предприятие рассматривается как определенная система, полностью открытая для активного взаимодействия с факторами внешней инвестиционной среды.

Цель: изучение системы контроллинга инвестиций и разработка рекомендаций по предприятии;; анализ основных методов и инструментов контроллинга инвестиций;; анализ этапов Стратегический контроллинг инвестиций.

Основы разработки и реализации инвестиционной стратегии предприятия 1. Сущность инвестиционной стратегии предприятия и принципы ее разработки 2. Актуальность разработки инвестиционной стратегии предприятия определяется рядом условий. Важнейшим из таких условий является интенсивность изменений факторов внешней инвестиционной среды. Другим условием является его предстоящий переход к новой стадии жизненного цикла.

Инвестиционная стратегия, как часть общей политики фирмы, включает: Инвестиционные стратегии чаще всего классифицируются в зависимости от того, для каких предприятий они разрабатываются венчурные предприятия, малый бизнес, корпорации и т. Другим критерием выступает мотив инвестиционной активности. Классификация по данному критерию предполагает выделение так называемых"чистых" если мотив единственный и"смешанных" инвестиционных стратегий если указано более одного мотива.

Общее количество возможных типов стратегий весьма велико. Тем не менее, вполне возможно выделить типичные инвестиционные стратегии, используемые предприятиями чаще других Рис. Остальные типы в поле инвестиционных стратегий практически не встречаются.

Разработка инвестиционной стратегии предприятия

Обеспечение адаптивности инвестиционной стратегии к изменениям факторов внешней инвестиционной среды. Учет уровня инвестиционного риска в процессе принятия стратегических инвестиционных решений. Какие бы специалисты не привлекались к разработке отдельных параметров инвестиционной стратегии предприятия, ее реализацию должны обеспечивать подготовленные специалисты — инвестиционные менеджеры.

Таким образом, разработка инвестиционной стратегии является только первым владеть методами стратегического инвестиционного контроллинга.

По форме осуществления контроля: Стратегический инвестиционный контроль - направлен на инвестиционную стратегию предприятия и выполнения его основных показателей. Контрольный период - квартал, год; Тактический инвестиционный контроль - направлен на выполнение показателей тактических планов инвестиционной деятельности. Контрольный период - месяц, квартал; Оперативный инвестиционный контроль - контроль исполнения календарных планов и бюджетов инвестиционной деятельности.

Контрольный период - неделя, месяц. Отрицательные отклонения устраняются путем принятия координирующих управленческих решений и устранения выявленных причин.

5.3. Принципы разработки инвестиционной стратегии предприятия

Сравнение издержек и результатов. При сравнительном расчете издержек соотносятся ежегодные издержки двух или нескольких инвестиционных проектов с целью выявления проекта с минимальными издержками. В расчетах указываются все издержки, связанные с проектом, включающие калькуляцию и процент амортизации. Рассматривается один плановый период всего срока реализации проекта 1 год. Таким образом, статистические методы оперируют средними значениями величин, то есть при этом не учитываются временные различия в возникновении издержек и результатов рассматриваемого периода.

При сравнении результатов нескольких проектов решение принимается исходя из величины чистого дохода в единицу времени или же исходя из величины маржинальной прибыли.

В составе механизма инвестиционного менеджмента важная роль отводится системам и методам внутреннего инвестиционного контроля. инвестиционной деятельности с целью реализации инвестиционной стратегии.

Контроллинг инвестиционных проектов Принципы, функции и виды контроллинга инвестиционных проектов Построение системы инвестиционного контроллинга на предприятии базируется на определенных принципах, основными из которых являются: Основными функциями инвестиционного контроллинга: Подавляющее большинство ученых различает такие виды контроллинга инвестиционных проектов: Каждому из перечисленных видов контроллинга должна соответствовать определенная его сфера и периодичность осуществления его функций В следующей таблице показаны основные характеристики отдельных видов инвестиционных ного контроллинга на предприятии.

Процесс реализации контроллинга инвестиционных проектов Процесс реализации инвестиционных проектов направлен на их осуществление в предусмотренные сроки с целью обеспечения своевременного возврата вложенных средств в виде чистого денежного потока нас самперед, получения предполагаемой прибыли Это осуществляется в разрезе каждого реального проекта, включенного в инвестиционную программу предприятия.

Успешная реализация сформированного инвестиционного портфеля во многом зависит от своевременной и качественной разработки оперативного плана его осуществления. Такой оперативный план в практике инвестиционного контролинга называется"календарный план реализации инвестиционных проектов". Разработка календарных планов реализации инвестиционных проектов базируется на таких принципах: Эффективность реализации инвестиционного проекта в значительной степени определяется обоснованным планом его финансирования.

В практике инвестиционного контроллинга этот финансовый план носит название"бюджет реализации инвестиционного проекта" или просто" бюджет" Бюджет представляет собой оперативный финансовый план краткосрочного периода до 1 года , отражающий расходы и поступления средств, связанные с реализацией инвестиционного проекта. Необходимо отметить, что разработка бюджета реализации инвестиционного проекта направлена на решение двух основных задач:

Этапы планирования и разработки инвестиционной стратегии компании

Суть и функции инвестиционного контроллинга В составе механизма инвестиционного менеджмента важная роль отводится системам и методам внутреннего инвестиционного контроля. Внутренний инвестиционный контроль представляет собой организованный предприятием процесс проверки исполнения и обеспечения реализации всех управленческих решений в области инвестиционной деятельности с целью реализации инвестиционной стратегии Создание систем внутреннего контроля является неотъемлемой составной частью построения всей системы управления предприятием с целью обеспечения его эффективности.

Системы внутреннего контроля создаются на предприятии по линейному и функциональному принципу или одновременно сочетают в себе оба эти принципа. В основе этих систем лежит разделение контрольных обязанностей отдельных служб и их менеджеров.

В основе разработки инвестиционной стратегии предприятия лежат принципы владеть методами стратегического инвестиционного контроллинга.

Экономика и управление народным хозяйством Количество траниц: Закономерности и тенденции развития инвестиционных процессов. Анализ методов стратегического планирования инвестиционной деятельности на промышленном предприятии. Совершенствование методов стратегического планирования инвестиционной деятельности на предприятии. На сокращение инвестиций повлиял ряд объективных факторов: В последние годы снижается удельный вес инвестиций в основной капитал в составе валового внутреннего продукта ВВП в гг.

Необходимо отметить низкую привлекательность инвестиций в российскую экономику, причиной которой является целый комплекс причин. Прежде всего, ужесточение денежно-кредитной политики, которое неминуемо ведет к ослаблению инвестиционной активности, росту неплатежей предприятий друг другу и очередной волне кредитной эмиссии для рефинансирования коммерческих банков. Попытка ограничить спрос на кредитные ресурсы повышением учетной ставки банковского кредита, уровень которой был почти в 4 раза выше уровня рентабельности в промышленности, делает вложения в производство непривлекательными по сравнению с кредитованием краткосрочных торговых операций или размещением средств в финансовых институтах.

Кроме того, на процесс принятия решения об инвестировании могут оказать влияние следующие ограничения: Желание предприятия инвестировать определяется многими факторами и среди них необходимостью поддержания текущего уровня производства, выполнением требований по охране труда и окружающей среды, возможностями сокращения издержек производства, соотношением между необходимостью расширения производства и наличными мощностями, сложившейся нормой прибыли, инвестированием в новые продукции без увеличения продаж и наоборот.

Факторы, влияющие на формирование системы контроллинга на предприятии

Задачи — планирование и координация инвестиционной деятельности. Разработка проекта — контроллинга стратегия реализации инвестиций. Контроль за расходованием бюджета инвестиционного проекта, контроль за реализацией проекта.

1) планирование и координация ИД в рамках стратегического и операционного Статистические методы инвестиционных проектов позволяют оценить Основная задача проект-контроллинга - надзор за ходом.

Системы и методы внутреннего инвестиционного контроля В составе механизма инвестиционного менеджмента важная роль отводится системам и методам внутреннего инвестиционного контроля. Внутренний инвестиционный контроль представляет собой организуемый предприятием процесс проверки исполнения и обеспечения реализации всех управленческих решений в области инвестиционной деятельности с целью реализации инвестиционной стратегии. Создание систем внутреннего контроля является неотъемлемой составной частью построения всей системы управления предприятием с целью обеспечения его эффективности.

Системы внутреннего контроля создаются на предприятии по линейному и функциональному принципу или одновременно сочетают в себе оба эти принципа. В основе этих систем лежит разделение контрольных обязанностей отдельных служб и их менеджеров. В этих традиционных системах внутреннего контроля органической составной частью является и система инвестиционного контроля. Концепция контроллинга была разработана в 80е годы как средство активного предотвращения кризисных ситуаций в деятельности предприятий.

Система контроллинга начинает внедряться и в нашу практику. В общей системе контроллинга, организуемого на предприятии, выделяется один из центральных его блоков — инвестиционный контроллинг. Инвестиционный контроллинг представляет собой контролирующую систему, обеспечивающую концентрацию контрольных действий на наиболее приоритетных направлениях инвестиционной деятельности предприятия, своевременное выявление отклонений фактических ее результатов от предусмотренных и принятие оперативных управленческих решений, обеспечивающих ее нормализацию.

Основными функциями инвестиционного контроллинга являются: Как видно из этих функций, инвестиционный контроллинг не ограничивается осуществлением лишь внутреннего контроля за осуществлением инвестиционной деятельности и инвестиционных операций, но является эффективной координирующей системой обеспечения взаимосвязи между формированием информационной базы, инвестиционным анализом, инвестиционным планированием и внутренним инвестиционным контролем на предприятии.

Построение системы инвестиционного контроллинга на предприятии базируется на определенных принципах, основными из которых являются рис. Направленность системы инвестиционного контроллинга на реализацию разработанной инвестиционной стратегии предприятия.

2.6.1. ЗАДАЧИ КОНТРОЛЛИНГА

Приведены в систему предлагаемые теорией и практикой методы решения обозначенных проблем и выработаны рекомендации по применению инструментов контроллинга инвестиций и бюджетирования. Обобщен опыт и предложены рекомендации по учету приоритетов инвесторов при отборе проектов. Классифицированы преимущества и недостатки критериев оценки, использующих дисконтирование денежных потоков Ключевые слова: Как отмечалось ранее [1, с.

изучение методов построения компьютерных систем поддержки принятия решений . Разработка модели контроллинга инвестиционного проекта. 6. Вопрос 4. Сущность стратегического контроллинга можно сформулировать.

Становление рыночной экономики в РФ связано с созданием новых механизмов, направленных на достижение рациональной структуры производства, адекватной потребности и платежеспособному спросу ее субъектов. Определяющее значение при выборе необходимых преобразований имеет принятая модель - концепция перехода к рыночной экономике. Как показывает практика, неотъемлемой составляющей осуществляемых до сих пор преобразований являются непосредственные, весьма существенные отклонения от намечаемых моделей перехода к рынку.

Наблюдаемый процесс неравномерного развития отдельных частей экономики, колебания объемов и наличие значительных спадов производства представляет серьезную угрозу жизнеспособности экономической системы РФ. Принятие Министерством экономики РФ типовой программы реформирования предприятий наметило контуры начала нового этапа в реформировании экономики, центр тяжести которого переносится на предприятия. Выработанная в этой программе концепция определила цели дальнейшего реформирования предприятий и средства достижения поставленных целей: Однако реализация этой и других аналогичных программ будет поставлена под угрозу, если не будут разработаны эффективные механизмы противодействия кризисным явлениям в экономике предприятия.

В настоящее время в исследованиях по антикризисному управлению в основном обсуждаются либо вопросы управления в условиях уже наступившего острого кризиса с целью ликвидации предприятия, либо вопросы управления, направленного на вывод предприятия из этого состояния [26,27, ].

Контроллинг

В статье рассматривается роль инвестиционной стратегии в развитии предприятия, выделяются направления инвестиционной деятельности. На основании рассмотренного материала делается вывод о положительном влиянии инвестиционной стратегии на эффективность работы фирмы. В настоящее время вопросы, имеющие отношение к инвестиционной деятельности, становятся все более и более актуальными, что связано, главным образом, с желанием повысить конкурентноспособность российских предприятий на мировом рынке.

Во времена Советского союза, в условиях командно-административной системы деятельность предприятий строго регламентировалась государством. С развитием рыночной системы, инвестиционная стратегия стала представлять собой один из важнейших видов стратегий предприятия, обеспечивающей все основные направления развития его инвестиционной деятельности и инвестиционных отношений путем формирования долгосрочных инвестиционных целей, выбора наиболее эффективных путей их достижения, адекватной корректировки направлений формирования и использования инвестиционных ресурсов при изменении условий внешней среды.

Классификация инструментов контроллинга, некоторые рекомендации по его внедрению. необходимых для достижения оперативных и стратегических целей, т.е. превращение методы анализа инвестиционных проектов.

Консалтинг по бюджетированию и управленческому учету Контроллинг - это непрерывный мониторинг деятельности предприятия. Первоначально контроллинг использовался для решения текущих задач учета и был прерогативой главного бухгалтера предприятия. Затем эту систему начали применять для контроля за оптимальным использованием финансовых возможностей фирмы.

Сейчас же он расширил свои возможности настолько, что служит системой управления достижения конечных целей предприятия, какими они ни были. Задача контроллинга - ориентировать процесс управления предприятием на достижение всех поставленных его владельцами целей. Как правило, цели предприятия образуют последовательный ряд, при котором самая масштабная задача разбивается на множество мелких: Как видите, контроллинг - система глобальная.

Она решает задачи стратегические и задачи тактические.

4. Как выбрать акции в свой инвестиционный портфель? Самый лучший метод для начинающих инвесторов

Узнай, как дерьмо в голове мешает людям больше зарабатывать, и что можно сделать, чтобы очистить свои"мозги" от него навсегда. Нажми тут чтобы прочитать!